Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds (€ 4.159.000 voordelig)
Meicirculaire 2022 (voordeel baten € 2.570.000)
In de raadsbrief van 27 juni 2022 zijn de gevolgen van de meicirculaire 2022 en de opbouw van het voordelig saldo beschreven. Dit voordelige budgettair effect is hoofdzakelijk opgebouwd uit: Algemene mutaties accres, uitkeringsfactor, areaal/nominaal, c.a.. Dit betreft de meerjarige accresontwikkeling in samenhang met de nominale ontwikkeling en overige algemene mutaties die met elkaar “de lengte of de breedte” c.q. de groei/krimp van de speelruimte van de algemene uitkering bepalen (totaal € 2,6 miljoen voordelig).
Septembercirculaire 2022 (voordeel baten € 1.589.000)
De algemene uitkering is toegenomen met € 1,6 miljoen. De belangrijkste redenen zijn:
# areaal/nominaal (€ 0,3 miljoen),
# onderuitputting BTW-compensatiefonds (€ 0,4 miljoen),
# incidentele bijdrage voor de Omgevingswet/Wet Kwaliteitsborging Bouw (€ 0,3 miljoen),
# een eenmalige bijdrage voor de energietoeslag (€ 0,5 miljoen).
Overige baten en lasten (€ 4.833.000 voordelig)
Oekraïne (€ 2.611.000 voordeel baten)
Financieel uitgangspunt bij de opvang is dat het kabinet van rijkswege een reële compensatie heeft toegezegd van de extra kosten die gemaakt zullen worden door gemeenten voor de opvang van ontheemden uit de Oekraïne. Er ligt een toezegging dat gemeenten er financieel niet slechter voor komen te staan door de opvang. Dit betekent dat sprake is van voorfinanciering. De verwachting is dat het aangevraagde voorschot eind derde/begin vierde kwartaal wordt uitbetaald.
De vergoeding voor de extra kosten die gemeenten maken bestaat uit vele financieringsbronnen. Dit maakt het koppelen van de aanvragen met de bijbehorende dekking vanuit het Rijk lastiger dan in het geval het Rijk met één dekkingsbron/regeling was gekomen.
Specifieke uitkering gemeentelijke opvang (GOO)
De belangrijkste inkomstenbron vormt de specifieke uitkering (SPUK) voor het normbedrag van € 100 per bed per dag. Dit bedrag bevat met name kamerkosten, leefgeld, maaltijden, BTW-vergoeding, schoonmaak, uitvoeringskosten, inschrijving BRP, beveiliging en WA-verzekering. Het bedrag van € 100 wordt tot en met december 2022 vergoed ook als de totale kosten lager zijn.
Vanaf september 2022 wordt ervan uitgegaan dat het aantal opvangplekken in de gemeentelijke opvang circa 120 bedden bedraagt. Verwacht wordt dat er € 2,6 miljoen aan kosten in 2022 wordt gemaakt die ook gedeclareerd kunnen worden via de SPUK. Voor 2022 is een voorschot aangevraagd. Deze wordt de komende maanden beoordeeld door het subsidieportaal van het Ministerie van Justitie en Veiligheid. Verwacht wordt dat deze uitkering 4e kwartaal wordt uitbetaald aan Aalsmeer. Van het voorschot is € 224.000 toegevoegd aan de limitatieve lijst.
Het ministerie van J&V heeft adviesbureaus Improven en AEF gevraagd om een onderzoek uit te voeren naar de kosten die gemeenten maken voor de opvang van Oekraïners. Doel van dit onderzoek is om het huidige normbedrag van € 100 per dag te herijken. De uitkomst van dit onderzoek is inmiddels bekend. De consequenties zijn dat het normbedrag vanaf 15 oktober 2022 wordt bijgesteld naar € 83 per plaats per dag. Aalsmeer verwacht dat deze bijgestelde vergoeding voldoende dekking geeft voor de te maken kosten.
Compensatie inkomstenderving gemeenten corona (voordeel baten € 365.000)
Vanuit het Rijk maken gemeenten aanspraak op compensatie inkomstenderving als gevolg van corona. Uitgangspunt is reële compensatie van de door de gemeente gederfde inkomsten door corona in 2021. De gederfde inkomsten worden berekend door de begrote inkomsten van de gemeente af te zetten tegen de volgens de jaarrekening geïnde inkomsten.
De compensatie betreft voor Aalsmeer de volgende groepen:
Groep 1: Toeristenbelasting, parkeerbelastingen en kwijtscheldingen
Groep 2: Marktgelden, havengelden en leges burgerzaken
Groep 3: Evenementenleges
Voor deze is de verwachting dat Aalsmeer in het najaar van 2022 € 365.000 ontvangt als compensatie inkomstenderving. Dit bedrag komt ten gunste van de algemene middelen.
Kostenverhogende btw dienstverleningsbijdrage (voordeel lasten € 135.000)
Voor de kostenverhogende btw van de dienstverleningsbijdrage aan Amstelveen is € 336.000 in de begroting opgenomen. De kostenverhogende btw is afhankelijk van het btw-regime dat hoort bij de verschillende werkzaamheden van de gemeente. Vanaf 2023 blijft op dit budget € 85.000 over. Dit wordt betrokken bij het opstellen van de Kadernota 2024.
Actualisatie kapitaallasten (voordeel lasten € 781.000)
Voor toelichting, zie programma 4 reserves
In de stelpost kapitaallasten is nog € 41.000 beschikbaar. Mocht er in 2022 geen beroep meer op worden gedaan zal dit bedrag vrijvallen in de jaarrekening 2022.
Meicirculaire 2022 (nadeel lasten € 1.168.000)
Vanuit de meicirculaire 2022 wordt € 900.000 toegevoegd aan de stelpost loon- en prijsontwikkelingen (nominaal) en € 268.000 toegevoegd aan de stelpost taakmutaties. Dit betreft € 234.000 voor uitvoering klimaatakkoord en € 34.000 extra boa's in de openbare ruimte.
Stelpost loon- en prijsontwikkeling (voordeel lasten € 1.993.000)
De stelpost loon- en prijsontwikkelingen (nominaal) kan vrijvallen aangezien er in 2022 geen aanspraak meer op wordt gemaakt.
Septembercirculaire 2022 (nadeel lasten € 297.000)
Vanuit de septembercirculaire 2022 wordt € 297.000 toegevoegd aan de stelpost taakmutaties. Het betreft de invoering Omgevingswet en invoering WKB die zijn toegevoegd aan de limitatieve lijst.
Stelpost taakmutaties (voordeel lasten € 412.000)
Vanuit diverse programma's wordt een beroep gedaan op de gereserveerde middelen die op de stelpost taakmutaties zijn opgenomen. Vanuit deze stelpost wordt voor het onderdeel Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK) een andere fasering aangebracht. Voor toelichting, zie bijlage 4.1 Budgetoverhevelingen.
- Preventieve zorg- en welzijnsvoorzieningen € 10.000
- Gebundelde uitkering (BUIG) € 178.000
- Verkiezingen € 44.000
- Inburgering € 25.000
- AM Match € 18.000
- Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag € 136.000
Stelpost taakmutaties - Klimaatakkoord (voordeel lasten € 234.000)
De gemeente Aalsmeer heeft via de meicirculaire (stelpost taakmutaties) een bijdrage ontvangen van het Rijk van € 234.000, voor de extra en geïntensiveerde taken als gevolg van het Klimaatakkoord. Het voorstel is om deze middelen vrij te laten vallen ten gunste van het begrotingssaldo 2022. De reden hiervan is dat in de collegeagenda 2022-2026 structurele middelen zijn opgenomen ten behoeve van dit doel. Daarmee is dekking van de uitgaven van deze taken gewaarborgd.
Stelposten (voordeel lasten € 45.000)
Naar verwachting zullen de resterende stelposten voor 2022 niet meer noodzakelijk zijn en kunnen deze vrijvallen.
Reeds genomen raadsbesluiten
Vaststellen Jaarstukken 2021 (raadsbesluit 29 september 2022)
Budgetoverheveling beschikbaar houden taakmutaties decembercirculaire 2021 (€ 209.000 nadeel lasten)
Meerjarenprojecten plan buitenruimte MPP 2022-2025 (raadsbesluit 7 juli 2022)
Meerjarenprojecten plan buitenruimte MPP 2022-2025 (€ 69.000 nadeel lasten)
OZB Niet-woningen (€ 360.000 voordelig)
Belastingen op producenten – eigenaren (voordeel baten € 360.000)
Op basis van tussentijdse rapportages verwachten we een hogere belastingopbrengst eigenaren niet-woningen.
OZB Woningen (€ 150.000 voordelig)
Belastingen op eigenaren-woningen (voordeel baten € 150.000)
Op basis van tussentijdse rapportages verwachten we een hogere belastingopbrengst eigenaren niet-woningen.
Treasury (€ 80.000 voordelig)
Beleggingen en dividenden (voordeel baten € 80.000) voordelig
De gemeente Aalsmeer is onder meer aandeelhouder bij de BNG bank, Meerlanden Holding N.V en Stedin Groep. De dividenduitkeringen over het jaar 2021, die in het huidige begrotingsjaar (2022) worden uitgekeerd, zijn hoger uitgekomen dan vooraf was ingeschat. De begroting 2023 is reeds bijgesteld op basis van de toegezegde dividenduitkeringen.
Reservemutaties (€ 1.410.000 nadelig)
Reserve veilig te stellen budgetten (€ 2.412.000 nadeel lasten)
In bijlage 4.1 budgetoverheveling zijn alle budgetoverhevelingen opgenomen. De budgetoverheveling Hittestressonderzoek van € 20.000 wordt afgewikkeld met een reserve Klimaatadaptatie waardoor er € 2.412.000 wordt gestort in de reserve veilig te stellen budgetten.
Reeds genomen raadsbesluiten
Vaststellen Jaarstukken 2021 (raadsbesluit 29 september 2022) (nadeel lasten € 427.000 & voordeel baten € 1.429.000)
Budgetoverheveling welke op diverse programma's is verwerkt vanuit de jaarstukken 2021.
Deelnemingen
Koop aandelen Meerlanden
Met betrekking tot de Meerlanden is bij de recente herziening een afspraak gemaakt dat een gemeenten net zo veel aandelen houdt als aansluitingen binnen de gemeente. Doordat dit kan muteren wordt elk jaar een herijking uitgevoerd. Op het moment dat je meer aansluitingen hebt gekregen koop je aandelen bij. Is het aantal aansluitingen gedaald, dan verkoop je aandelen.
Aalsmeer heeft 113 meer aansluitingen en koopt daardoor 113 aandelen bij tegen een intrinsieke waarde van € 206,048 per aandeel voor totaal € 23.283,39.