Onderwijsbeleid en leerlingenzaken (€ 25.000 nadelig)
Taalklassen (voordeel lasten € 73.000)
Met ingang van vorig schooljaar is er een andere manier van financiering gekomen voor de taalklassen. Voorheen financierde de gemeente de volledige kosten. Nu gebruikt de school de reguliere financiering die zij krijgen (Lumpsum) plus de extra vergoeding die toegekend wordt door het Rijk voor nieuwkomers. De gemeente vult aan met maximaal € 2.000 per leerling. Deze nieuwe systematiek heeft geen gevolgen voor de beschikbare plekken binnen de taalklas. Hierdoor zijn de kosten voor de gemeente sterk gedaald. Er is wel een extra instroom van Oekraïense leerlingen, maar die komen ten laste van het Oekraïne budget. Het aantal vluchtelingen is altijd onzeker. Daarom is pas volgend jaar een definitieve inschatting van de kosten te maken.
Vervoer Taalklassen (voordeel lasten € 20.000)
Met de invoering van de nieuwe taalklassen gaan de kinderen ook voltijds naar de taalklas. Gevolg is dat er geen vervoer meer nodig is tussen de middag en hierdoor brengen de ouders de kinderen nu vaker zelf. Alleen kinderen die verder dan zes kilometer van de school wonen hebben recht op vervoer. Deze regels sluiten aan op de regels van het leerlingenvervoer.
Nationaal Plan Onderwijs (NPO) Middelen (€ 189.000 neutraal)
De gemeente ontvangt middels de specifieke uitkering ‘Middelen inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen’ gefaseerd een budget van € 466.000 voor interventies gericht op het wegwerken van Corona achterstanden bij kinderen. Het budget mag ingezet worden tot en met schooljaar 2024-2025. In 2022 verwachten we voor de geplande interventies een bedrag van € 189.000 in te zetten.
Leerlingenvervoer (nadeel lasten € 90.000)
De afgelopen jaren is er sprake van een sterke toename in het gebruik van het leerlingenvervoer (tevens landelijke trend). Dit resulteert in een structurele toename van de kosten. Vanwege het feit dat er meer ritten zijn die niet gecombineerd kunnen worden en ook vanwege het huidige maatwerk wordt er meer gebruik gemaakt van het leerlingenvervoer. Ook stijgen de kosten ieder jaar vanwege het toepassen van indexaties als gevolg van onder andere de stijging van de lonen. Het aantal unieke leerlingen is van september 2021 toegenomen van 106 naar 117 in juni 2022. Als gevolg van bovenstaande trend verwachten we een tekort van € 90.000.
Overige begrotingsafwijkingen kleiner dan € 40.000
- Oekraïne € 28.000 nadelig (zie programma 8 algemene uitkering)
Onderwijshuisvesting (€ 92.000 nadelig)
Onderuitputting kapitaallasten (voordeel lasten € 43.000)
Op basis van de in de jaarrekening 2021 berekende boekwaarden van de lopende investeringen heeft een actualisatie van de kapitaallasten plaatsgevonden.
Overige begrotingsafwijkingen kleiner dan € 40.000
- Actualisatie pandenbegroting 2022 (€ 3.000 nadeel lasten & € 28.000 voordeel baten)
Reeds genomen raadsbesluiten
Vaststellen Jaarstukken 2021 (raadsbesluit 29 september 2022)
- Budgetoverheveling verwijderen daklokalen Mikado (€ 160.000 nadeel lasten)
Sportbeleid en activering (€ 45.000 nadelig)
Herziene verlening SPUK Sportakkoord Leefstijlinterventies 2022 (€ 18.000 neutraal)
Naast de reguliere uitkering van € 20.000 voor de regeling Specifieke uitkering Sportakkoord en leefstijlinterventies 2020-2022, ontving de gemeente een aanvullende uitkering van € 18.000, omdat er in het Coalitieakkoord extra middelen beschikbaar gesteld zijn voor sport- en beweegstimulering.
Kernorganisatie (nadeel lasten € 45.000)
Voor toelichting, zie programma 7 Overhead
Overige begrotingsafwijkingen kleiner dan € 40.000
- Garantiesubsidie ZSC Oceanus (voordeel lasten € 15.000)
Reeds genomen raadsbesluiten
Vaststellen Jaarstukken 2021 (raadsbesluit 29 september 2022)
- Budgetoverheveling garantiesubsidie aan ZSC Oceanus (€ 15.000 nadeel lasten)
Sportaccommodaties (€ 76.000 voordelig)
Specifieke uitkering stimulering sport (SPUK) (€ 404.000 neutraal)
SPUK betreft een specifieke uitkering welke gemeenten kunnen aanvragen voor het BTW-nadeel dat gemeenten lijden door de verruiming van de sportvrijstelling in de Wet omzetbelasting per 1 januari 2019. Bij het opstellen van de jaarrekening 2022 wordt verantwoording afgelegd in de zogenoemde SISA bijlage of de uitgaven in het betreffende kalenderjaar daadwerkelijk zijn uitgegeven. Een deel van de SPUK heeft betrekking op investeringen.
SPUK-IJZ (€ 384.000 neutraal)
Specifieke uitkering stimulering sport ijsbanen en zwembaden (SPUK-IJZ) betreft een uitkering welke gemeenten kunnen aanvragen voor het exploitatienadeel dat gemeenten lijden door de corona-crisis. De mutaties zijn naar verwachting gelijk aan 100% van de aanvraag voor het jaar 2021 en 2022.
Zwembaden en ijsbanen zijn een onmisbaar onderdeel van de Nederlandse sportinfrastructuur. Gemeenten en exploitanten van deze accommodaties hebben er het afgelopen jaar alles aan gedaan om deze accommodaties open te houden. Vanwege de coronamaatregelen was dit economisch niet rendabel, maar het was maatschappelijk wel zeer wenselijk. Om de financiële gevolgen te verzachten is er voor 2021 en 2022 de compensatieregeling SPUK-IJZ vanuit het Rijk beschikbaar gesteld. Aalsmeer verwacht een uitkering te ontvangen van € 384.000 en de keert dit bedrag ter compensatie uit aan de exploitant.
Onderuitputting kapitaallasten (voordeel lasten € 76.000)
Op basis van de in de jaarrekening 2021 berekende boekwaarden van de lopende investeringen heeft een actualisatie van de kapitaallasten plaatsgevonden.
Cultuurpresentatie, -productie en –participatie (€ 56.000 nadelig)
Vervanging Hell's Fury monument (nadeel lasten € 11.000 )
Het college heeft op 12 april 2022 besloten het Hell’s Fury monument te vervangen en de kosten van € 11.000 te dekken uit de reserve Kunstzinnige Verfraaiing.
Kernorganisatie (nadeel lasten € 45.000)
Voor toelichting, zie programma 7 Overhead
Cultureel Erfgoed (€ 12.000 nadelig)
Kerkenvisie (nadeel lasten € 12.000)
Voor toelichting, zie bijlage 4.1 Budgetoverhevelingen.
Reservemutatie (€ 11.000 voordelig)
Onttrekking Kunstzinnige verfraaiing voor vervanging Hell's Fury monument (voordeel baten € 11.000)
Investeringen
Specifieke uitkering stimulering sport (SPUK) (€ 50.000 neutraal)
Zie toelichting bij Sportaccommodaties.